礼品代发 0.99元起 无起订量

收到礼品怎么做账

在日常生活中，我们经常会收到各种各样的礼品，有时候还会收到礼品代发票。但是，对于很多人来说，收到礼品代发票后如何开具却是个头疼的问题。别急，今天就来为大家详细讲解一下收到礼品代发票怎么开具，让你轻松掌握发票开具全攻略。 一、什么是礼品代发票？ 礼品代发票 是指企业在购买礼品时，由礼品供应商代为开具的发票。这种发票通常用于企业员工福利、客户礼品赠送等场景。 二、收到礼品代发票后，如何开具？ 1. 核对发票信息 收到礼品代发票后，首先要核对发票上的信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额等。确保信息准确无误。 2. 选择开具方式 根据个人需求，可以选择以下几种开具方式： （1） 线上开具 ：登录国家税务总局全国增值税发票查验平台（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/）或相关发票开具平台，按照提示进行操作。 （2） 线下开具 ：携带身份证、发票等材料到税务机关或授权的发票开具点进行开具。 3. 填写开具信息 （1） 线上开具 ： 选择“发票开具”功能； 填写购买方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等基本信息； 选择货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额等； 点击“开具”按钮，系统将自动生成电子发票。 （2） 线下开具 ： 携带身份证、发票等材料到税务机关或授权的发票开具点； 向工作人员说明开具发票的需求； 工作人员将指导你填写开具信息； 完成开具后，领取纸质发票。 4. 保存发票 开具完成后，要妥善保存发票，以便日后查询或报销。 三、注意事项 1. 发票类型 ：礼品代发票属于增值税普通发票，不可用于抵扣增值税。 2. 发票真伪 ：在开具发票前，要确保发票真实有效，避免使用假发票。 3. 开具时限 ：发票开具后，应在有效期内使用，逾期无效。 4. 报销流程 ：若需报销，按照公司报销流程进行操作。 收到礼品代发票后，按照以上步骤进行开具，就能轻松掌握发票开具全攻略。希望这篇文章能对你有所帮助，让你在收到礼品代发票时不再头疼。 赠品如何开发票 发票开具的方法： 1、将赠品和主货物开在总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入； 2、如果赠品不止一种，且价值不大，分摊麻烦，还可以采用另外一种解决办法， 将主货物和赠品在同一张发票开具外，还要在金额栏按各商品的公允价值分别填列， 按赠品价值合计作为折扣额单独填列在金额栏。 两种开具方法虽然不同，但合计栏均为主货物和赠品的实际销售收入，金额相同。 也就是说，无论哪一种方法，销售的主货物及赠品必须在同一张发票上开具，这是税收征管堵塞漏洞的需要。 扩展资料： 管理 (一)普通发票开具的管理。 发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。 1、销货方按规定开具发票。 销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票； 收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点： (1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。 (2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。 (3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。 (4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。 (5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。 (6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。 2、购买方按规定索取发票。 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。在索取发票中，要注意以下几点： (1)购买方向对方索取发票时，不得要求对方变更货物或应税劳务名称，不得要求改变价税金额； (2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票，不得虚开或代理开具发票； (3)购买方取得发票后，如发现不符合开具要求的，有权要求对方重新开具。 3、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票。 4、发票要全联一次填写。每份票无任有几联，都必须把全部联次放在一起，一次性复写或打印，以保证各联填开的内容、金额等都保持一致。严禁开具“大头小尾”发票。 5、发票不得跨省、直辖市、自治区使用。发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票，禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。 6、开具发票要加盖财务印章或发票专用章。 7、开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效凭证；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”后，重新开具发票。 (二)增值税专用发票开具的管理。 1、基本规定。一般纳税人销售货物（包括视同销售货物在内）、应税劳务，根据增值税暂行条例实施细则规定应当征收增值税的非应税劳务，除另有规定外，必须向购买方开具专用发票。 2、特殊规定。增值税一般纳税人有下列情况，不得开具增值税专用发票。 (1)向消费者销售应税项目； (2)销售免税项目； (3)销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务； (4)将货物用于非应税项目； (5)将货物用于集体福利或个人消费； (6)提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、转让无形资产或者销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。 3、专用发票填开的时间规定。专用发票必须按以下时间要求开具： (1)采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天； (2)采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天； (3)采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天； (4)将货物交付他人代销，为收到委托人送交的代销清单的当天； (5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税，为货物移送的当天； (6)将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者，为货物移送的当天； (7)将货物分配给股东，为货物移送的当天。 4、销货退回、销售折让的处理。销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，应按以下规定处理： (1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联退还销售方，销售方在发票联、抵扣联、存根联、记帐联注明“作废”字样， 按发票注明金额和税额扣减当期销售金额和销项税额。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销售方按折让后的货款重开专用发票。 (2)购买方已付货款，或者货款未付但已作帐务处理，发票联和抵扣联无法退还，购买方须到当地主管税务机关开具进货退出或索取折让证明单送交销售方， 销售方依证明单开具红字专用发票，并扣减当期销售金额和销项税额。购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的税额从当期进项税额中扣减。 如不扣减，造成不纳税的，属于偷税行为。 参考资料：发票开具-百度百科 购买礼品取得普通发票账务处理 购买礼品取得普通发票账务处理 (一)理论处理 1.销售行为。关于赠送的礼品，会计上不做礼品销售处理。如果作为销售费用，就允许据实税前扣除，如果商品和礼品同时开在一张发票上，礼品不征收增值税，否则作为视同销售，礼品就要征收增值税。 例1：某商场五一购物节，甲顾客购商品满10000元，可以得到电饭煲一台，商品含税价格为10000元，购进成本为9000元，电饭煲含税价格为200元/台，购进成本为180元/台。商场不对赠品开具发票。 会计处理如下： 借：银行存款10000 销售费用29.06 贷：主营业务收入8547.01 应交税费——应交增值税(销项税额)1482.05 借：主营业务成本180 主营业务成本9000 贷：库存商品——电饭煲180 库存商品——商品9000 需注意的是：甲顾客受赠的电饭煲，是企业在向个人销售商品的同时送的赠品，不征收个人所得税。 2.广告宣传。企业单独赠送给客户的纪念品，无论是购入的还是自制的，视同销售货物，都要按成本价和应交税费记入“销售费用”或“管理费用”科目。 例2：南昌某乳业公司(一般纳税人)在母亲节期间，为树立品牌形象，开展了赠送奶粉活动，活动期间共赠送奶粉6000箱，每箱市场价格为105元，实际成本60元，另支付广告费4500元。 (1)结转成本： 借：销售费用471600 贷：库存商品360000 应交税费——应交增值税(销项税额)107100 银行存款4500 (2)计提个人所得税：借：其他应收款94320 贷：应交税费——应交个人所得税94320 3.公关交流。企业将购入或自产的货物作为礼品用于公关交流，依对个人礼品所得?按照“其他所得”适用20%的税率缴纳个人所得税。 礼品发票能入账吗 问题一：发票项目开”礼品”能报销吗？ 1、看情况而定，一般来说，是不可以在税前扣除的。 2、比如现在是中秋节，做为职工福利，买的月饼开的是礼品，就可以做为职工福利，按应付工资14%是可以扣顶，超过不允许税前扣除。 问题二：给客户买的礼品如何入账？入待摊费用--业务招待费 问题三：礼品的发票能做账吗会计上是可以做帐的，只是税务上比较难弄，所以一般不愿意收礼品发票。 问题四：我公司有一张礼品的发票，能入账吗我觉得进的”礼品”票入帐时可以不计金额只记数量，反正你还是要送出去的．如果是单独购买为了赠送的，要全记帐入销售费用 客户不要的赠品嘛，(哈哈...)当然就在库里了，以后参考盘盈处理呗 问题五：发票开的项目是礼品，该如何入账好点？ 1、可以计入业务招待费。税务除了招待费只能税前扣除60%之外不需要别的调整。 2、可以计入职工福利费。务检查会合并计征个人所得税。 问题六：购买礼品送客户增值税专用发票怎么入账购入时 借：库存商品应交税费――应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 送人时， 借：销售费用或管理费用 贷：库存商品 应交税费――应交增值税（销项税额） 问题七：发票开成了礼品可以作为费用入帐吗可代开 问题八：公司发给员工的礼品有发票入账，请问员工还要缴纳根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条第一项规定:工资?薪金所得?是指个人因任职或者受雇而取得的工资?薪金?奖金?年终加薪?劳动分红?津贴?补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.因此?单位给职工发放的礼品?慰问金等?应该认定为员工的工资薪金所得?应将礼品金额并入员工当月的工资薪金所得计征个人所得税?如果给职工发放礼品?属于实物津贴应和发放当月的货币形式的工资合并计算代扣代缴个人所得税. 问题九：礼品发票，入业务招待费，要交个人所得税？业务招待费就是不能全额扣除……要在汇算清缴时调增40%补交企业所得税或者个人独资企业的个人所得税